关于2024年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于2024年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

 

—2025年8月28日在第十七届梨树区人民代表大会常务委员会第二十七次会议上

审计局局长   李亚红

 

尊敬的主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2024年区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，现报告如下。

按照区委、区政府部署，区审计局聚焦主责主业、依法履行职责，持续拓展审计监督的广度和深度，重点审计和调查了2024年区本级预算执行和决算草案编制情况。审计结果表明：全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记重要讲话精神，深入贯彻落实党的二十大及二十届三中全会精神，坚持稳中求进的工作总基调。财政部门面对财政压力持续加大、增收困难、刚性支出持续快速增长、收支矛盾日益突出的困难局面，能够落实积极的财政政策，较好地完成了年度收支任务。

——财政保障能力持续增强。2024年，区级一般公共预算收入10235万元，首次超亿元，同比增长7.1%，税收收入3825万元，占比37.37%，完成预算的60.61%，较上年下降24.06%；非税收入6410万元，占比62.63%，完成预算的152.58%，较上年增长41.85%，完成了年初预算的总体目标。

——持续发力增进民生福祉。2024年，全年民生资金投入 39605万元，占比83%，其中安排社会保障资金支出11439万元，安排教育支出6219万元，安排医疗卫生补助资金支出3209万元，坚持政策向民生聚焦、财力向民生倾斜，进一步补齐民生短板，切实维护了广大人民群众切身利益。

——对上争取效果明显。新增政府债券资金13841万元，其中：一般债券9941万元，主要用于园区基础设施、交通基础设施、农业农村水利等项目建设；专项债券3900万元，主要用于棚户区改造项目。 全年我区地方政府债券还本付息规模为2165.04万元，其中：到期偿还本金480万元，到期支付利息1685.04万元，均已如期偿还，有效化解政府债务风险。

一、区级财政管理审计情况：

区级决算草案反映，2024年全区总收入71798万元。其中：区级一般公共预算收入42925万元，上级补助收入38755万元，债务转贷收入10371万元，动用预算稳定调节基金95万元。一般公共预算本级支出48993万元，上解上级支出1193万元，债务还本支出480万元，债务增加14271万元，年末债务余额67192万元，年末地方政府债务余额未超过规定限额。

2024年，全区经济坚持稳中求进，落实新发展理念，实施积极财政政策，力推党政机关过紧日子，优化支出结构，有效保障基本民生和重点支出，审计结果表明，预算执行和决算草案编制基本符合国家相关财经法规的规定，但还存在一些问题，具体如下：

（一）本级预算编制、调整及执行方面

1.未按规定提取预备费。2024年度，一般公共预算未按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

2.超范围发放车补。2024年6月至12月，违反规定向不符合车补发放政策的退休公务员和在职公务员发放公务交通补贴2.72万元（在职公务员多发公务交通补贴1.45万元2025年初已整改）。

3.未及时清理预算单位借款。

（1）区农业农村局于2024年10月31向财政借款2万元用于11月4至11月8日的全省“农林产品（食品）宣传展示周”活动差旅费，余款1.63万元于2025年5月末退回国库；平岗街道办事处于2024年9月4日向财政借款5万元用于信访人北京上访差旅费，余款至审计日未返还或结算。

（2）2024年4月和8月经退役局申请向2名生活困难退役

军人借款3.5万元，借款合同约定偿还期限一年，至今已有1 人到期未偿还。

4.未使用公务卡结算差旅费。2024年度发展改革局、工业信息科技局部分招商引资差旅费未使用公务卡结算。

5.预算项目编制不符合规定。2024年度预算单位编制“定额公用经费”项目使用“一般行政管理事务”“其他城乡社区公共设施支出”等支出功能分类科目，核算部门单位特定的工作任务支出。

6.违规将财政资金从零余额账户支付到预算单位银行账户。2024年度税务局经费、机关通勤财政补助、环卫中心经费、会议中心经费、发改局招商差旅费、工信局招商差旅费、保障办采煤沉陷供热费、法院经费等直接清算到预算单位银行账户。

（二）专项转移支付资金管理使用方面

1.资金未及时拨付。2024年2月收到市发改局项目前期经费50万元，在“其他应付款－列支－百大项目”会计科目贷方挂账，此明细科目年底累计结转结余95.5万元，未及时拨付。

2.结转2年以上资金未进行清理。2024年末财政预算一体化系统结转2年以上资金271.84万元，其中：一般公共预算资金结转264.84万元，政府性基金预算资金结转7万元。

（三）政府债务风险管控情况

1.2024年度债券资金支出率较低。2024年度梨树区新增债券资金指标13841万元，其中一般债券指标9941万元，专项债券指标3900万元。截止2024年末债券资金清算支出合计2627.92万元，清算支出率18.99%，结转下年债券资金指标11213.08万元，其中一般债券资金指标结转7726.6万元，专项债券资金指标结转3486.48万元。

（四）其他需要研究关注的事项

1.超预算或者无预算安排支出。2024年度预算安排支出在财政总预算“其他应付款－列支－本级－经费”会计科目借方挂账未列支出资金1204.7万元。

2.非税收入占比较高。2024年区本级完成一般公共预算收入10235万元，其中税收收入3825万元，占37.37%；非税收入6410万元，占62.63%，非税收入占比较高。

3.预算单位未及时上缴非税收入。区住房和城乡建设局于2024年6月上缴2023年6月至2024年5月污水处理费40.09万元，2024下半年未征收上缴污水处理费。

4.部门、单位采购预算编制和公开不完整。2024年区住房和城乡建设局等13个单位纳入政府集中采购目录内的印刷费、车辆保险费、物业管理费等项目支出，未编制和向社会公开采购预算情况。

二、审计建议

按照区委、区政府的决策部署，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

（一）加强预算支出管理，按规定范围和标准拨付资金。

（二）加强专项转移支付资金管理，及时拨付专项资金。

（三）加强结转结余资金管理，定期清理结转结余资金。 

以上报告反映的具体问题，相关部门单位正在积极整改，截至目前审计发现问题整改率为55.56%，区审计局将跟踪督促检查，年底前按区人大常委会要求及时报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，区审计局将继续认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，进一步加强审计干部队伍能力建设，以更高的业务水平提升审计实效，聚焦经济监督主责主业，科学规范开展审计工作，自觉接受区人大及其常委会的监督和指导，以高质量的审计监督护航我区经济社会高质量发展！

以上报告，请予审议！



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